Штрафы в России для арбитражников Все, наверное, слышали о за | Финансовые Тренды

Штрафы в России для арбитражников

Все, наверное, слышали о законе, что нужно уведомлять налоговую об открытии счетов за рубежом и в дальнейшем отчитываться о движении средств. Под счетами имеются в виду банковские карты, вклады, брокерские счета и даже электронные кошельки.

Я видел много баек о штрафах 40% и мне стало интересно в этом разобраться.
Сначала хочу поделиться информацией, что есть несколько вариантов обхода налога и штрафов за неотчетность.

Первый – это налоговое резиденство. Если вы в России находились менее 183 дней на протяжении последнего года и не получали доходы внутри России, то вы теряете налоговое резиденство России и можете не уведомлять налоговую об открытии счетов. Самая главная проблема в том, что в случае продажи имущества или получения какого-либо дохода в РФ ваша налоговая ставка вырастает с 13% до 30% от прибыли. Налоговое резиденство возвращается, если вы, опять же, пребываете в России более 183 дней.

Есть еще валютное резиденство, но информация об этом очень старая – 2016 года. Валютным резидентом считается любой российский гражданин, кроме тех, кто не приезжал в Россию больше 365 дней. Даже если вы приехали в Россию всего на день, то вы все равно считаетесь валютным резидентом и обязаны отчитаться о своих зарубежных счетах. Но, как я понял, это скорее для тех, кто имеет недвижимость за рубежом. Чтобы не попасть под этот закон, нужно при продаже недвижимости получить оплату на свой российский счет, ну или не появляться в России 1 год.

Для отчетности нужно, cообщать в ИФНС об открытии счета за рубежом нужно не позднее 1 месяца со дня открытия. Также это касается и движения денежных средств по счету. Срок давности привлечения к ответственности за валютные нарушения - два года со дня нарушения (ст. 4.5 КоАП).

Штраф за открытие счета за рубежом без уведомления
Для физических лиц. За нарушение срока подачи уведомления или за представление уведомления по неустановленной форме налагается штраф в размере от 1 000 до 1 500 рублей. Если уведомление не предоставлено вообще, то штраф составит от 4 000 до 5 000 рублей (ч. 2, 2.1 ст. 15.25 КоАП).

Напомню, что по каждой операции вы должны подавать уведомление. Если вы отправляете свифты по 5 раз в неделю и не уведомляете об этом налоговую, то представьте на секундочку: 20 свифтов в месяц по 4 000 рублей - это 80 000 рублей в месяц.

Есть еще интересный пункт (ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП), как раз связанный с 20%-40% от суммы средств. Но насколько я это понял(я не юрист), больше относится должностным лицам и юрлицам, или именно к платежным зарубежным системам без банковских счетов. В этом случае, если вы не поставили налоговую в известность об операции, то на вас накладывается именно такой штраф - 20%-40% от всей суммы.

Ускоряем SWIFT перевод на 40%
Банки для SWIFT переводов РФ
Шаблоны документов на разблокировку 115-фз

ПОДПИСАТЬСЯ НА КАНАЛ